注冊會計師考試教材稅法

Ⅰ 2017cpa稅法教材pdf

高頓部落注冊會計師考試版塊就有2015年注冊會計師稅法教材電子版。詳情點擊http://bbs.gaon.com/cpa/
如果是會計零基礎，建議還是報一到兩門就可以了，不要貪多。高頓財經CPA研究中心吳老師建議非會計專業考生在第一年可以選擇報考《會計》和《稅法》、《會計》和《經濟法》這種科目組合。會計是所有科目中最重要也是最基礎的科目，學好會計，對注會其他科目的學習起重要作用，所以一定要把這一門課學扎實。另外因為稅法和會計的關聯性最大，所以將兩門課搭配起來學，效果更好。

Ⅱ 如何備考2021年注冊會計師考試《稅法》科目

展開全部
一、立足教材，拒絕盲目
對於注會考試，各科目的特點不一樣，同學們要結合各科的特點進行備考。注會《審計》科目的特點就是晦澀難懂，滿篇中國字，背後卻都是洋人的思維，拿到教材感覺給人一種雲山霧罩的感覺。初次接觸審計知識，我建議同學們不要好高騖遠，踏踏實實的研讀教材，最好找到適合自己的老師帶著自己學習，先把審計的基礎知識弄明白了，明白審計的基礎理論、基本邏輯。不要著急去做大量的習題，更不可脫離教材簡單看輔導資料。由於2021年注會《審計》教材還沒有發行，所以建議各位考生在此期間可以根據2020年注會審計考試大綱以及注會教材進行備考
二、講究邏輯，搭建框架
審計難，主要難在了很多同學不能理清楚知識點的邏輯關系，審計說白了是一套查找問題的方法和程序。管理層已經編制好了報表，審計師的責任就是用最合理、最有效的方法去證明報表是否沒有重大錯報，整個教材都是圍繞這個基本點展開的。圍繞上這個點同學們要梳理每章節的脈絡圖，更加直觀反映本章學習到的知識點。
三、筆記總結缺一不可
審計的筆記絕對不是盲目的「謄抄」需要把老師講的案例，對這個知識點的理解記錄下來，因此，我提議同學們在第一輪的基礎學習中，准備一個筆記本，在跟著老師學習的過程中，及時總結老師講解的知識點和框架體系。在歷年的教學中，凡是親手自己認認真真做筆記和總結的同學，對審計的理解都相當到位，所以筆記是必須的。接下來談總結，總結是提升自己的過程，同學們需要通過老師的講解，得出自己的體會，總結需要詳細，可作為接下來復習備考的一手資料，總結的東西都會深深的記在腦海中，因為這是真正屬於你的知識產權。
四、注意細節
審計是一門注意細節的學科，同學們特別需要在學習的時候既要有邏輯、有框架，也不要忽略細節。希望同學們在第一階段的學習過程中，主要是打基礎，要仔細的研讀教材，特別是注意一些容易出錯的點，比如審計程序是「應當」做還是「可以」做。
以上就是一些備考建議，如果大家報考科目較多、或者只是利用空閑時間備考，那麼2021年注會備考就完全可以從現在開始准備了。抓住每一分每一秒的時間，現在多學一點，考試就會更從容一點。加油!

Ⅲ 2011年注冊會計師考試教材的稅法

書名：2011年注冊會計師考試教材（稅法）ISBN：9787514105087
定價：53元
目錄
第一章稅法概論
第一節稅法的概念
第二節稅法基本理論
第三節稅收立法與稅法的實施
第四節我國現行稅法體系
第五節我國稅收管理體制
第二章增值稅法
第一節增值稅基本原理
第二節征稅范圍及納稅義務人
第三節一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
第四節稅率與徵收率
第五節一般納稅人應納稅額的計算
第六節小規模納稅人應納稅額的計算
第七節特殊經營行為和產品的稅務處理
第八節進口貨物征稅
第九節出口貨物退(免)稅
第十節徵收管理
第十一節增值稅專用發票的使用及管理
第三章消費稅法
第一節消費稅基本原理
第二節納稅義務人
第三節征稅范圍
第四節稅目與稅率
第五節計稅依據
第六節應納稅額的計算
第七節出口應稅消費品退(免)稅
第八節徵收管理
第四章營業稅法
第一節營業稅基本原理
第二節納稅義務人與扣繳義務人
第三節稅目與稅率
第四節計稅依據
第五節應納稅額的計算
第六節幾種特殊經營行為的稅務處理
第七節稅收優惠
第八節徵收管理
第五章城市維護建設稅法
第一節城市維護建設稅基本原理
第二節納稅義務人
第三節稅串
第四節計稅依據
第五節 應納稅額的計算
第六節稅收優惠
第七節徵收管理
第六章關稅法
第一節關稅基本原理
第二節征稅對象與納稅義務人
第三節進出口稅則
第四節原產地規定
第五節關稅完稅價格
第六節應納稅額的計算
第七節稅收優惠
第八節行李和郵遞物品進口稅
第九節徵收管理
第七章資源稅法
第一節資源稅基本原理
第二節納稅義務人
第三節稅目、單位稅額
第四節課稅數量
第五節應納稅額的計算
第六節稅收優惠
第七節徵收管理
第八章土地增值稅法
第一節土地增值稅基本原理
第二節納稅義務人
第三節征稅范圍
第四節稅率
第五節應稅收入與扣除項目
第六節應納稅額的計算
第七節稅收優惠
第八節徵收管理
第九章房產稅、城鎮土地使用稅和耕地佔用稅法
第一節房產稅法
第二節城鎮土地使用稅法
第三節耕地佔用稅法
第十章車輛購置稅和車船稅法
第一節車輛購置稅法
第二節車船稅法
第十一章印花稅和契稅法
第一節印花稅法
第二節契稅法
第十二章企業所得稅法
第一節企業所得稅基本原理
第二節納稅義務人與征稅對象
第三節稅率
第四節應納稅所得額的計算
第五節資產的稅務處理
第六節資產損失稅前扣除的所得稅處理
第七節企業重組的所得稅處理
第八節房地產開發經營業務的所得稅處理
第九節應納稅額的計算
第十節稅收優惠
第十一節源泉扣繳
第十二節特別納稅調整
第十三節徵收管理
第十三章個人所得稅法
第一節個人所得稅基本原理
第二節納稅義務人
第三節所得來源的確定
第四節應稅所得項目
第五節稅率
第六節應納稅所得額的規定
第七節應納稅額的計算
第八節稅收優惠
第九節境外所得的稅額扣除
第十節徵收管理
第十四章國際稅收協定
第一節國際稅收協定概述
第二節國際重復征稅及其產生
第三節國際重復征稅消除的主要方法
第四節國際避稅與反避稅
第五節國際稅收協定
第十五章稅收徵收管理法
第一節稅收徵收管理法概述
第二節稅務管理
第三節稅款徵收
第四節稅務檢查
第五節法律責任
第六節納稅評估管理辦法
第七節納稅擔保試行辦法
第十六章稅務行政法制
第一節稅務行政處罰
第二節稅務行政復議
第三節稅務行政訴訟
第十七章稅務代理
第一節稅務代理的一般理論
第二節企業涉稅基礎工作的代理
第三節商品和勞務稅納稅申報代理
第四節所得稅納稅申報代理
第五節稅務咨詢
第六節 稅務籌劃

Ⅳ 2020年CPA考試《稅法》如何備考

CPA專業階段考試科目為《會計》、《審計》、《財務成本管理》、《經濟法》、《稅法》、《戰略與風險管理》六科，其中《稅法》雖然不是最難的一科，不過不好好學習，想通過也不是那麼容易的。詳情見www.pingkuaiji.com/Journalism/NewsXq?id=6770。

對於CPA稅法的學習，首先要知道做好學習規劃，定好目標，這非常重要。哪個時間段需要完成哪些知識的復習，要十分明確、具體。每周規劃該完成哪些知識點的復習，每天各時間段學習任務如何安排，每個章節及具體知識點又該怎麼整理。學習規劃可以圍繞以上這些方面展開，根據實際情況，制定合適自己的短期目標和長期目標。

CPA稅法考試內容涉及廣泛，考點很細。所以想要學好CPA稅法，就要將細節落實到知識點上，基礎知識務必抓牢。細節決定成敗，這就是備考CPA稅法的訣竅。將基礎知識抓牢了，啃書切忌狼吞虎咽，而要圍繞基礎核心，將知識點全面化。

CPA稅法的學習十分注注重邏輯思維及理解能力。因此，在備考稅法，務必要重視理解，切忌死記硬背。在學習時，可以回歸到知識點原理是什麼，弄明白原理、依據，重視教材的例題，熟悉做題步驟及思維模式，把握法條，才能更加靈活運用。

對很多人來說，學習CPA稅法是十分枯燥無聊，但是如果理清了知識脈絡，就會發現稅法的世界也是十分有趣的。想要掌握它，就要慢慢建立對它的興趣。

在學習CPA稅法時，筆記非常重要，每個知識點，若有疑惑之處，及時做好記錄。對於重點、難點做好標記，並且花時間弄懂。可以通過請教老師及前輩，也可以進行網上資料的查詢。整理筆記的時候，就可以開始思維導圖的製作，將知識點框架建立起來，把握每個知識點運用技巧。

在做題過程中，解題技巧的積累也是非常重要，思路一定要捋清楚，特別是自己的知識盲區。先難後易，補齊短板，各個擊破。

Ⅳ 注冊會計師考試《稅法》科目學習技巧

1、注冊會計師考試稅法各個章節相互獨立，不像會計那樣各章之間有邏輯勾稽，也不像財管那樣有大量的公式，也不像經濟法那樣純理論記憶，稅法既需要理解計算，又需要記憶，但是總體來說在CPA六科裡面難度不是很大。

2、注冊會計師考試稅法的學習對細節精準度和對碎片式小稅種的記憶要求較高，但是總的來說內容相對較少，個人感覺稅法考的重點稅種包括增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅這五個稅種，這五個稅種涉及的計算比較復雜，在考試中佔到2/3以上的分數，可以說是把握住這幾章，通過考試肯定沒有問題了。

對注冊會計師考試稅法的復習方法要採用抓小放大，反復復習的方法，這樣會達到較好的記憶效果。每年的稅法變化較大，要特別關注教材變化點，新增的內容考到的概率很大。CPA是一場持久戰，對稅法的學習要結合自己的學習時間、學習能力和學習基礎，制定相應的學習計劃，分階段進行。

第一輪復習以聽視頻課為主，由於注冊會計師考試視頻較多，可以加速播放，選擇自己可以接受的最快的加速度，這樣不但可以節省時間，而且可以讓自己在聽課的過程中注意力高度集中。

第二輪復習以整理和做題為主。一章一章過，理解注冊會計師考試各稅種的邏輯，把稅種的特殊處理整理下來，建立思維導圖，並且背誦，然後再做習題。選擇題做完之後要進行錯題整理，大題一定要自己動手計算，光看不行，堅信好記憶不如爛筆頭。

第三輪復習就是在第二輪的基礎上，熟記各個知識點，將整理的錯題再做一遍。注冊會計師考試歷年真題也要重點做一下，可以了解近年來的考點。但這不是讓你猜考試的知識點，CPA考試沒有套路!所有的知識點都是可能的考點，耍小聰明是不可行的。反復背誦加做題才是硬道理!

以上就是小編整理的注冊會計師考試《稅法》科目學習技巧。祝願各位考生都能認真備考，順利通過考試。更多關於注冊會計師考試的備考技巧，備考干貨，新聞資訊等內容，小編會持續更新。

Ⅵ 注冊會計師考試稅法科目如何進行備考

【導讀】注冊會計考試稅法科目每個章節目錄獨立分布，雖不如財管的計算和規律的記憶，但是必須有較強的數學計算和記憶能力，稅法考試題型主要有單選、多選、計算、綜合題，那麼注冊會計師考試稅法科目如何進行備考呢?下面我們就來具體看看吧。

1、稅法科目重點考察：增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅這五個稅收，這五個稅收涉及非常復雜的計算，增值稅是考試的重點難點。
2、注冊會計考試中每一年轉變很大的，考生必須特別關心教材內容的轉變，特別是增加的內容，考得的幾率挺大。
3、創建思維腦圖，了解各稅收的邏輯性，把稅收的獨特解決梳理出來，了解記憶，刷題加強。
4、進行刷題，准備好錯題本，對錯題不斷反復做，數學計算題一定要動手進行計算，不能只是看。歷年試題是很好的輔導書，能夠掌握近些年的考試點，刷題構思等。
如果你報考了2020年注冊會計師考試，在遇到問題的時候，一定要及時向身邊的人請教，其實最好的建議還是報一個輔導班，比如環球網校的課程，讓專業的名師幫助你進行考試復習，在進行注冊會計師考試備考的時候，一定要提前做好准備，關注2020年全國各地注冊會計師政策，及時進行學習計劃調整，更好的應對考試，另外環球網校優秀教師對注冊會計師每個科目的特性及考試狀況進行了深層次的解析，並總結了對應的學習的方法，大家一定不要錯過了，可以去環球網校官網進行免費課程的學習哦!

Ⅶ 注冊會計師考試中《稅法》主要考的什麼內容

注冊會計師考試中《稅法》考試內容，可以從教材中就可以獲悉：
共十四章，其中：
第一章導論是稅法的基礎理論部分，包括稅收和稅法的概念、稅法的調整對象、稅法的分類和構成要素、稅法的基本啄則、稅收法律關系等，是學習具體稅收法律制度的知識基礎。
第二章稅收立法，介紹並論述了我國稅收立法的歷史，幫助學員了解我國稅收歷史，明確稅收立法的重要性。
第三章到第十三章，分別介紹和論述了具體稅收法律制度（即稅收實體法），包括增值稅法、消費稅法、營業稅法、企業所得稅法、外商投資和外國企業所得稅法、個人所得稅法、房產稅法、印花稅法等19個稅種的法律制度。
第十四章是稅收徵收管理法，這是國家為貫徹稅收基本法規、控制稅收源泉、協調征納關系、及時組織稅款入庫和實現稅收職能及任務的法律規范。

Ⅷ 2020年注冊會計師《稅法》科目如何備考

注冊會計師稅法教材目錄介紹

《稅法》的內容大體上可以分為四部分：

(1)稅法的基本理論(第1章)

(2)稅法的實體稅種(第2-11章)

(3)國際稅收(第12章)

(4)程序法(第13-14章)

注冊會計師稅法備考策略

1、熟讀教材，夯實基礎

稅法是注冊會計師考試中，專業階段考試科目其中之一。由於稅法中稅種繁多，所以同學們在進行稅法科目備考的時候，第一步就是熟讀教材，夯實基礎。結合老師的課程課件以及相關輔導書，全面的研讀教材。學習的過程中要根據自己的學習情況，對知識點做好歸納和總結。將處理方法相似的稅種整理歸納到一起，記憶的時候會相對容易一些。一定要精讀教材，以教材為重，學習完一個知識點之後，配以幾道類型題加深理解即可。

2、強化提高

在將教材中所有內容都研讀之後，接下來就要重點突破在研讀教材時整理的重點、難點以及自己覺得學起來有困難的地方。在這一階段學習的時候，同學們就需要通過大量的習題來突破重點和難點了。多進行優質習題的練習，整理錯題，分析錯題原因，可以攻克重點和難點，同時還可以查找出知識盲點。

3、模擬預測，沖刺拔高

通過大量的習題鞏固知識點之後，同學們需要對自己的水平有一個大致的了解，看看自己是否已經達到了可以順利通過考試的水平。所以此階段同學們要做一些模擬訓練。完全以真實考試的狀態對待每一套模擬試題，既能做到自我評估，又能沖刺拔高。

4、全面復習，查缺補漏

在完成以上階段的學習後，同學們對稅法的章節內容和稅種已經很熟悉了。但是還是要重新全面系統的歸納一下知識點。溫習和回憶每一章節的主線內容、知識框架。既能加深記憶，又能檢查是否有遺漏的知識點。

更多注冊會計師考試資訊、備考攻略、每日習題等，小編都會及時進行更新，請大家關注起來。

Ⅸ 注冊會計師考試稅法

根據《財政部 國家稅務總局關於全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》財稅[2008]170號規定：一、自2009年1月1日起，增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）購進（包括接受捐贈、實物投資，下同）或者自製（包括改擴建、安裝，下同）固定資產發生的進項稅額（以下簡稱固定資產進項稅額），可根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務院令第538號，以下簡稱條例）和《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部 國家稅務總局令第50號，以下簡稱細則）的有關規定，憑增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書和運輸費用結算單據（以下簡稱增值稅扣稅憑證）從銷項稅額中抵扣，其進項稅額應當記入「應交稅金一應交增值稅（進項稅額）」科目。
二、納稅人允許抵扣的固定資產進項稅額，是指納稅人2009年1月1日以後（含1月1日，下同）實際發生，並取得2009年1月1日以後開具的增值稅扣稅憑證上註明的或者依據增值稅扣稅憑證計算的增值稅稅額。

根據《增值稅暫行條例實施細則》第二十五條規定：納稅人自用的應征消費稅的摩托車、汽車、遊艇，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

因此，2009年1月1日起，稅法規定的固定資產的進項稅允許抵扣。

Ⅹ 注冊會計師《稅法》考試難嗎

其實注冊會計師稅法並不難考。
一、科目特點：
單從學習上來說，稅法相對於cpa其他五門來說，既要記憶理解相關法條，又要結合運用計算，不像經濟法偏重記憶，財管偏重計算。從考試命題的趨勢來說，稅法考試側重全面考核、重點突出、綜合性題目越來越實務化。
二、報考建議：
最佳搭配：稅法+會計+經濟法
理由：會計和稅法知識互補，經濟法難度不大。
時間問題(每門至少保證200小時學習時間)：
時間充足——稅法+會計+經濟法，或者再加其他科目
時間一般充足——稅法+會計
時間不多——稅法+經濟法
稅法科目適合報考人群：企業工作者或准備工作者(註：稅法、會計、財管、風險四門適合企業工作方向;審計和會計組合適合事務所工作方向)
三、學習方法：
針對稅法考試的特點，稅法的學習應該從兩方面著手。
整體上，精讀教材，全面把握，突出重點。
所謂精讀教材，即稅法不提倡先泛泛通讀一遍教材預習，而是一章一章的詳細學習各個稅種。全面把握、突出重點，則是根據稅法科目內容的特點，縱觀全書，把學習的重心放在增、消、營、企業所得稅、個人所得稅幾個主要的稅種上，通常這幾個稅種在考試中佔分值較多。
細節上，做大量習題。
稅法必須要做大量的練習題目，光靠記憶和理解是遠遠不行的，通過做題掌握教材中的重點內容，總結考試的重點和規律，發現自身的薄弱環節，從而提高考試成績。我們做題一定要做典型和含金量高的題目，如夢想成真，但是資料不是越多越好，多了反而不利於學習，建議根據自身情況選擇應試指南或者經典題解任意一本輔導書即可。最後就是堅持，cpa考試難度大，沒有堅持是絕對不行的，貴在堅持!